出资活动与长时间财物账户的变化有关。现金流入包含出售产业、厂房及设备,出售对其他实体的债券或股权出资,收回对其他实体的借款本金(利息归于营运现金流)。现金流出包含购买产业、厂房及设备,购买其他公司的债券和股票,以及向其他实体供给借款。
筹资活动与长时间负债或权益账户的变化有关。现金流入包含出售本实体的股权或发行债券与收据。现金流出包含向股东付出股利,收回股份或换回企业的债款。